Содержание:
Некоторые люди думают, что расчетные (текущие) и лицевые счета — это идентичные понятия. На самом деле это не совсем так. При этом в реквизитах организации или ИП иногда указывается два счета. Для того чтобы не допускать неточностей при редактировании платежных поручений или проведении расчетов, важно осознавать разницу между счетами.
Порядок открытия и применения расчетного счета
Каждая компания должна производить финансовый расчет со своим контрагентом. Например, к таким операциям относятся: отправка средств поставщику или получение оплаты от покупателя за поставленную продукцию. Иногда необходимо, чтобы средства компании были обналичены. Важно, чтобы при открытии счетов не было нарушено законодательство. В противном случае банки могут приостановить работу счета, а руководство компании оштрафовать.
При необходимости проведения платежных операций через банк необходимо открыть счета. Практически все расчеты сейчас осуществляются онлайн с применением банковских услуг. Проведение финансовых операций онлайн экономит время работникам компании. При регистрации индивидуального предпринимательства или организации в первую очередь рекомендуется обратиться в банк с заявлением об открытии счетов. Банковский счет поможет быстро помочь выполнить все необходимые финансовые платежи.
Для этого предпринимателю или руководству компании необходимо будет прийти в банк с документами, необходимыми для регистрации:
- документы, которые выдаются при регистрации бизнеса, такие как устав или свидетельство о регистрации, ИНН и другие. Все бумаги заверяются печатью предприятия или подписью предпринимателя, если работа осуществляется без использования печати;
- карточка с образцом подписи лиц, имеющих доступ к денежным средствам бизнеса (обычно это руководитель организации и главный бухгалтер или непосредственно сам предприниматель). Эта форма может быть заверена лично в банке работником или нотариусом;
- подписанное заявление;
- копия паспорта лица, распоряжающегося средствами компании на счете.
Затем работники банковского филиала проводят экспертизу на предмет соответствия всех представленных документов действующему законодательству и наличия у всех ответственных лиц необходимых прав. Предоставленные данные также проверяют службы безопасности. Если некоторые из руководителей или владельцев компании нарушали закон или участвовали в махинациях (совершали преступления в экономической сфере, владеют одновременно несколькими компаниями, ранее были уличены в создании незаконных схем для снижения налоговой нагрузки), банковские работники могут отказаться регистрировать счет. Финансовые учреждения тщательно следят за своей репутацией, поэтому не открывают доступ к банковским продуктам для лиц и компаний, которые могут быть замешены в незаконной деятельности.
После одобрения работниками банка прав на открытие и пользование счетом в финансовом учреждении, компания получает подтверждение о владении счетом, в виде 20-значного кода, являющего уникальным набором цифр.
Расчетные (или как их еще называют текущие) счета позволяют совершать постоянные платежи в пользу разных контрагентов: государства, юридических и физических лиц, а также выполнять различные финансовые операции (например, снятие наличных денег, если их недостаточно для стабильной работы). Текущий счет также требуется для приема платежей от покупателей и клиентов, а в случае розничных операций – предоставляет возможность пополнения счета наличными денежными средствами для дальнейшей бесперебойной работы и произведения необходимой оплаты.
Порядок открытия и использования лицевого счета
По общему правилу личные счета открывают обычные граждане. Например, физическим лицам открывают такой вид счета при оформлении на работу для выплаты заработной платы. Лицевой счет открывается при заключении лицом соответствующего договора в банке. Как и текущая счет, личный лицевой счет представлен в виде 20-значного кода. Благодаря использованию уникальной классификации счетов, работники банка могут вести аналитический учет клиентов при операциях с личными средствами.
Для того чтобы отправить деньги родственникам, или произвести оплату за услуги или товары, нужно указывать личный номер человека. Это упрощает процесс перевода, поскольку можно сделать так, чтобы личный счет был «привязан» к банковской карте или номеру телефона.
Какой счет, открытый в банке, следует считать лицевым:
- в котором присутствует уникальный 20-значный номер счета, который идентифицирующий каждого определенного клиента в отдельности;
- производится запись в системе бухгалтерского учета финансового учреждения для клиента;
- при открытии личного счета в интернет-банке или депозита типа «до востребования» для проведения операций по платежам и расчетам.
Лицевые счета можно использовать для следующих целей:
- получение компенсации или вознаграждения от различных лиц, например, начисление заработной платы;
- получение кредитных средств от финансовых учреждений;
- перечисление финансовых средств другим юридическим лицам (оплата ЖКУ, платежи за оказание услуг, приобретение товаров и т.д.);
- для инвестирования или открытия и пополнения депозита.
Основное ограничение лицевых счетов заключается в том, что их нельзя использовать для бизнеса, кроме как для проведения налоговых и других обязательных платежей.
Кроме расчетного счета индивидуальный предприниматель или директор юридического лица может открыть и личный счет. Это ситуация абсолютна законна и не противоречит правилам банка. Разница заключается лишь в том, что предприниматель не может получать на личный счет выручку за коммерческую предпринимательскую деятельность, но может получать на него кредитные средства и осуществлять платежи по кредитам.
Отличительные особенности банковских счетов
Можно сделать вывод, что основные различия между двумя типами рассмотренных счетов, которые можно открыть в банковском учреждении, следующие:
- Возможности использования средств только на расходы, не являющиеся прибылью от коммерческой деятельности, такие как оплата жилищно-коммунальных услуг, платежи за предоставление связи, вкладные операции и другие инвестиционные инструменты, получение валютных средств, совершение кредитных операций, получение заработной платы и других вознаграждений за труд.
- Главным отличие лицевого счета является невозможность принимать выручку от коммерческой деятельности. В остальном различия минимальны.
Текущий счет отличается от лицевого счета тем, что он имеет следующие характеристики:
- Предлагает владельцам возможность производить операции платежей с других банковских счетов.
- Платежные счета открываются только для клиентов банка.
- Используется только в служебных коммерческих целях, то есть осуществления расчетных операций, связанных исключительно с получением прибыли.
- При необходимости его можно использовать для хранения средств,
- Предназначен только для бизнеса.
При открытии счетов следует помнить, что перечисление выручки или платы за выполненные услуги, проданные товары на лицевой счет незаконно. Банки имеют право следить за транзакциями своих клиентов, и при обнаружении регулярных пополнений и платежей на лицевых счетах, с признаками осуществления предпринимательской деятельности, банковские учреждения будут блокировать такие транзакции. Простыми словами разницу можно опередить следующим образом: расчетный счет открывается для коммерческих целей, а лицевой для некоммерческих.
Желание пользоваться личными счетами при предоставлении коммерческих услуг или продаже товаров связано с тем, что они разнятся от расчетных счетов меньшей комиссией за обслуживание и более простой работой со счетом. Однако сейчас банки очень внимательно следят за приходно-расходными операциями и правильностью проведения расчетов предприятиями и предпринимателями. Это связано с тем, что эта функция банков предусмотрена законом. Поэтому банковские учреждения могут не только прекращать сотрудничество с клиентами, но и сообщать об операциях, которые кажутся им подозрительными, в налоговые органы, а это уже влечет за собой не только административную, но и уголовную ответственность.
Для того чтобы не возникли проблемы, рекомендуется использовать разные банковские услуги в различных ситуациях и учитывать отличительные особенности между личным и текущим счетом. Для осуществления коммерческой деятельности юридическим лицам и предпринимателям обязательно открывать именно текущий счет. Личные же счета можно использовать для получения сотрудниками заработных плат или получения банковских кредитов. Какой бы счет не был выбран, в любом случае есть возможность использования удаленных сервисов для выполнения необходимых операций (проведение платежей, внесение депозитов и т.д.). Нарушение договоренностей с банками с целью экономии средств или получения возможных дополнительных выгод, может привести к значительным убыткам, вплоть до ограничения свободы.